- What: ICHRA = employer funds a monthly allowance → employee buys their own health plan → employer reimburses tax-free
- Qué: ICHRA = el empleador financia una asignación mensual → el empleado compra su propio plan de salud → el empleador reembolsa libre de impuestos
- Who can offer: Any employer, any size, any industry. No minimum employee count.
- Quién puede ofrecerlo: Cualquier empleador, cualquier tamaño, cualquier sector. Sin mínimo de empleados.
- Contribution limit: None. Employer sets any amount.
- Límite de contribución: Ninguno. El empleador establece cualquier monto.
- 2026 affordability safe harbor: 9.02% of employee household income (W-2 safe harbor)
- Safe harbor de asequibilidad 2026: 9.02% del ingreso del hogar del empleado (safe harbor W-2)
- Notice deadline: 90 days before plan year start
- Plazo de aviso: 90 días antes del inicio del año del plan
What is ICHRA?¿Qué es ICHRA?
ICHRA stands for Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement. It is a type of employer-funded health benefit that allows employers to reimburse employees tax-free for the cost of individual health insurance premiums and other qualifying medical expenses.
ICHRA significa Arreglo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement). Es un tipo de beneficio de salud financiado por el empleador que permite a los empleadores reembolsar libre de impuestos a los empleados por el costo de las primas de seguro de salud individual y otros gastos médicos calificados.
Unlike traditional employer-sponsored group health insurance, ICHRA does not require the employer to choose and manage a group plan for all employees. Instead:
A diferencia del seguro de salud grupal tradicional patrocinado por el empleador, ICHRA no requiere que el empleador elija y gestione un plan grupal para todos los empleados. En cambio:
- The employer sets a monthly ICHRA allowance (any amount they choose).
- El empleador establece una asignación ICHRA mensual (cualquier monto que elijan).
- Each employee independently selects their own health insurance plan on the ACA Marketplace, Medicare, or directly from an insurer.
- Cada empleado selecciona independientemente su propio plan de seguro de salud en el Mercado ACA, Medicare, o directamente de una aseguradora.
- The employee pays their premium and submits documentation to the ICHRA administrator.
- El empleado paga su prima y envía documentación al administrador ICHRA.
- The employer reimburses the employee up to their monthly allowance, tax-free.
- El empleador reembolsa al empleado hasta su asignación mensual, libre de impuestos.
Brief history: how ICHRA came to existBreve historia: cómo surgió ICHRA
ICHRA was created by final regulations published jointly by the IRS, Department of Labor, and HHS on June 20, 2019. The regulations took effect for plan years beginning on or after January 1, 2020. The regulatory authority for ICHRA comes from the ACA's Section 1301 and the pre-existing statutory framework for Health Reimbursement Arrangements under IRC §105 and §106.
ICHRA fue creado por regulaciones finales publicadas conjuntamente por el IRS, el Departamento de Trabajo y HHS el 20 de junio de 2019. Las regulaciones entraron en vigor para los años de plan que comenzaron el 1 de enero de 2020 o después. La autoridad regulatoria para ICHRA proviene de la Sección 1301 de la ACA y el marco estatutario preexistente para los Arreglos de Reembolso de Salud bajo IRC §105 y §106.
Before 2020, standalone HRAs — where employers reimbursed employees for individual insurance premiums without a group plan — were prohibited under ACA guidance from 2013–2019. ICHRA reversed that prohibition under specific conditions, creating the first compliant pathway for employers to fund individual insurance through tax-advantaged reimbursements.
Antes de 2020, los HRA independientes — donde los empleadores reembolsaban a los empleados por primas de seguro individual sin un plan grupal — estaban prohibidos bajo la orientación de la ACA de 2013–2019. ICHRA revirtió esa prohibición bajo condiciones específicas, creando el primer camino compatible para que los empleadores financiaran el seguro individual a través de reembolsos con ventajas fiscales.
Employer eligibility: who can offer ICHRAElegibilidad del empleador: quién puede ofrecer ICHRA
Any employer can offer ICHRA — there is no size restriction, industry restriction, or entity-type restriction. This includes:
Cualquier empleador puede ofrecer ICHRA — no hay restricción de tamaño, industria ni tipo de entidad. Esto incluye:
- Small businesses with 1 employee
- Pequeñas empresas con 1 empleado
- Mid-size companies with 50–500 employees
- Empresas medianas con 50–500 empleados
- Large corporations (Applicable Large Employers, ALEs)
- Grandes corporaciones (Empleadores Grandes Aplicables, ALE)
- Nonprofits and 501(c)(3) organizations
- Organizaciones sin fines de lucro y 501(c)(3)
- Government employers at the federal, state, and local level
- Empleadores gubernamentales a nivel federal, estatal y local
- S-corps, C-corps, LLCs, partnerships, and sole proprietors with W-2 employees
- S-corps, C-corps, LLC, sociedades y propietarios únicos con empleados W-2
Note: self-employed individuals (Schedule C, sole proprietors with no W-2 employees, S-corp owners holding more than 2% of shares) cannot participate in ICHRA as an employee-beneficiary of their own plan. This is a common point of confusion — see the ICHRA for self-employed guide for the specific rules.
Nota: las personas autónomas (Schedule C, propietarios únicos sin empleados W-2, propietarios de S-corp con más del 2% de las acciones) no pueden participar en ICHRA como beneficiarios-empleados de su propio plan. Este es un punto de confusión común — consulta la guía ICHRA para autónomos para las reglas específicas.
All 11 employee classes: who gets whatLas 11 clases de empleados: quién recibe qué
ICHRA allows employers to offer different allowance amounts to different groups of employees — but only using the 11 specific class categories defined in the final regulations. You cannot create arbitrary classes. The 11 permitted classes are:
ICHRA permite a los empleadores ofrecer diferentes montos de asignación a diferentes grupos de empleados — pero solo usando las 11 categorías de clase específicas definidas en las regulaciones finales. No puedes crear clases arbitrarias. Las 11 clases permitidas son:
- Full-time employees (30+ hours per week under ACA definition)
- Empleados a tiempo completo (30+ horas por semana bajo la definición ACA)
- Part-time employees (under 30 hours per week)
- Empleados a tiempo parcial (menos de 30 horas por semana)
- Seasonal employees
- Empleados estacionales
- Employees covered by a collective bargaining agreement (CBA)
- Empleados cubiertos por un convenio colectivo de trabajo (CBA)
- Employees who have not satisfied a waiting period (new hires in a waiting period)
- Empleados que no han satisfecho un período de espera (nuevas contrataciones en período de espera)
- Non-resident aliens with no U.S. income
- Extranjeros no residentes sin ingresos en EE. UU.
- Employees in geographic rating areas (e.g., employees in Ohio vs. employees in Florida)
- Empleados en áreas de tarifas geográficas (por ejemplo, empleados en Ohio vs. empleados en Florida)
- Employees in a combination of two or more of the above classes
- Empleados en una combinación de dos o más de las clases anteriores
- Salaried employees
- Empleados asalariados
- Non-salaried employees (hourly workers)
- Empleados no asalariados (trabajadores por hora)
- Employees whose primary site of employment is in the same insurance rating area
- Empleados cuyo lugar de trabajo principal está en la misma área de tarifas de seguro
Within each class, the same allowance must apply to all employees. Allowances can vary by age (up to 3:1 ratio — the same actuarial ratio as ACA premium age bands) and by family status. For a detailed breakdown of class design strategy, see the ICHRA class design playbook.
Dentro de cada clase, la misma asignación debe aplicar a todos los empleados. Las asignaciones pueden variar por edad (hasta una proporción de 3:1 — la misma proporción actuarial que las bandas de edad de primas ACA) y por estado familiar. Para un desglose detallado de la estrategia de diseño de clases, consulta el libro de jugadas de diseño de clases ICHRA.
Contribution limits (there aren't any)Límites de contribución (no existen)
ICHRA has no maximum contribution limit. This is a fundamental difference from QSEHRA (the predecessor arrangement for small businesses), which caps at $6,350/individual or $12,800/family in 2026. Under ICHRA, an employer can contribute $50/month or $5,000/month — entirely their choice. The only constraint is consistency within classes.
ICHRA no tiene límite máximo de contribución. Esta es una diferencia fundamental con el QSEHRA (el arreglo predecesor para pequeñas empresas), que tiene un límite de $6,350/individuo o $12,800/familia en 2026. Bajo ICHRA, un empleador puede contribuir $50/mes o $5,000/mes — es completamente su elección. La única restricción es la consistencia dentro de las clases.
For practical budgeting, most employers in 2026 are setting allowances between $200 and $500/month for full-time employees, calibrated to the cost of Silver plans in their employees' local markets. See our plain-English ICHRA explainer for more on how allowance-setting works in practice.
Para la planificación presupuestaria práctica, la mayoría de los empleadores en 2026 están estableciendo asignaciones entre $200 y $500/mes para empleados a tiempo completo, calibradas al costo de los planes Silver en los mercados locales de sus empleados. Consulta nuestro explicador ICHRA en lenguaje sencillo para más información sobre cómo funciona en la práctica la configuración de la asignación.
The 9.02% affordability safe harbor for 2026El safe harbor de asequibilidad del 9.02% para 2026
For Applicable Large Employers (50+ full-time equivalent employees), ICHRA offers a specific affordability test under ACA Section 4980H. The 2026 affordability percentage is 9.02% (updated annually by the IRS).
Para los Empleadores Grandes Aplicables (50 o más empleados equivalentes a tiempo completo), ICHRA ofrece un test de asequibilidad específico bajo la Sección 4980H de la ACA. El porcentaje de asequibilidad para 2026 es del 9.02% (actualizado anualmente por el IRS).
An ICHRA offer is "affordable" if the employee's remaining premium cost for the lowest-cost Silver plan in their rating area — after subtracting the monthly ICHRA allowance — does not exceed 9.02% of their household income (using one of three safe harbors: W-2 wages, rate-of-pay, or federal poverty level). An affordable ICHRA offer protects the ALE from 4980H penalties. Use the affordability calculator to check your specific numbers.
Una oferta ICHRA es "asequible" si el costo de prima restante del empleado para el plan Silver de menor costo en su área de tarifas — después de restar la asignación ICHRA mensual — no supera el 9.02% de su ingreso del hogar (usando uno de los tres safe harbors: salarios W-2, tasa de pago, o nivel federal de pobreza). Una oferta ICHRA asequible protege al ALE de las penalidades 4980H. Usa la calculadora de asequibilidad para verificar tus números específicos.
Non-ALEs (under 50 FTEs) have no employer mandate and no affordability test requirement. They can set any allowance.
Los no ALE (menos de 50 FTE) no tienen mandato del empleador ni requisito de test de asequibilidad. Pueden establecer cualquier asignación.
Subsidy interaction: ICHRA and Marketplace premium tax creditsInteracción con subsidios: ICHRA y créditos fiscales de prima del Marketplace
Employees who are offered an affordable ICHRA are not eligible for Marketplace premium tax credits (PTCs). If the ICHRA offer is unaffordable (fails the 9.02% test), employees can opt out of the ICHRA and keep their PTC eligibility. This is one of the most important planning considerations for employers with lower-wage workforces.
Los empleados a quienes se les ofrece un ICHRA asequible no son elegibles para los créditos fiscales de prima (PTC) del Marketplace. Si la oferta ICHRA no es asequible (no pasa el test del 9.02%), los empleados pueden optar por no participar en el ICHRA y conservar su elegibilidad para el PTC. Esta es una de las consideraciones de planificación más importantes para los empleadores con fuerza laboral de salarios más bajos.
The practical implication: for employees earning under $30,000/year in 2026, a small ICHRA allowance ($100–$200/month) may eliminate their Marketplace subsidy eligibility without providing enough to actually purchase affordable coverage. These employees may be better served by opting out and using subsidies. Read the detailed breakdown in will I lose my Marketplace subsidy?
La implicación práctica: para empleados que ganan menos de $30,000/año en 2026, una pequeña asignación ICHRA ($100–$200/mes) puede eliminar su elegibilidad para subsidios del Marketplace sin proporcionar suficiente para comprar realmente una cobertura asequible. Estos empleados podrían estar mejor optando por no participar y usando subsidios. Lee el desglose detallado en ¿perderé mi subsidio del Marketplace?
How employees actually use ICHRACómo los empleados usan ICHRA en la práctica
The employee-facing experience of ICHRA has four steps:
La experiencia del empleado con ICHRA tiene cuatro pasos:
- Choose a plan. The employee shops the Marketplace (healthcare.gov or their state exchange) or directly through an insurer, selecting any qualifying individual plan. They are not restricted to plans their employer chose. They can pick based on their doctors, drug needs, and budget.
- Elegir un plan. El empleado compra en el Marketplace (healthcare.gov o el intercambio estatal) o directamente a través de una aseguradora, seleccionando cualquier plan individual calificado. No están restringidos a los planes que eligió su empleador. Pueden elegir según sus médicos, necesidades de medicamentos y presupuesto.
- Enroll and pay premiums. The employee enrolls in their chosen plan and begins paying premiums to the insurer directly. The insurance policy is in their name — not the employer's.
- Inscribirse y pagar primas. El empleado se inscribe en el plan elegido y comienza a pagar primas directamente a la aseguradora. La póliza de seguro está a su nombre — no al del empleador.
- Submit documentation. The employee uploads proof of coverage and premium payments to the ICHRA administrator's portal (e.g., PeopleKeep, Take Command, Thatch).
- Enviar documentación. El empleado sube prueba de cobertura y pagos de primas al portal del administrador ICHRA (por ejemplo, PeopleKeep, Take Command, Thatch).
- Get reimbursed. The employer reimburses the employee up to their monthly allowance, tax-free, typically within 2–5 business days of claim approval.
- Recibir el reembolso. El empleador reembolsa al empleado hasta su asignación mensual, libre de impuestos, típicamente dentro de 2–5 días hábiles desde la aprobación de la reclamación.
HRA notice requirements: the 90-day ruleRequisitos de aviso HRA: la regla de los 90 días
Before starting an ICHRA, employers must provide written notice to all eligible employees at least 90 days before the start of the plan year (or, for a new ICHRA plan, before the employee's coverage is first available). The notice must include:
Antes de iniciar un ICHRA, los empleadores deben proporcionar aviso escrito a todos los empleados elegibles al menos 90 días antes del inicio del año del plan (o, para un nuevo plan ICHRA, antes de que la cobertura del empleado esté disponible por primera vez). El aviso debe incluir:
- The maximum ICHRA allowance the employee will receive
- La asignación ICHRA máxima que recibirá el empleado
- A statement that the employee must be enrolled in qualifying individual coverage to receive ICHRA reimbursements
- Una declaración de que el empleado debe estar inscrito en cobertura individual calificada para recibir reembolsos ICHRA
- A statement about the effect of ICHRA on Marketplace premium tax credit eligibility
- Una declaración sobre el efecto del ICHRA en la elegibilidad para créditos fiscales de prima del Marketplace
- Contact information for the ICHRA administrator
- Información de contacto del administrador ICHRA
ICHRA administrators generate these notices automatically. Missing the 90-day window creates a compliance gap — the employer cannot retroactively offer ICHRA for a plan year without meeting this notice requirement.
Los administradores ICHRA generan estos avisos automáticamente. Perder la ventana de 90 días crea una brecha de cumplimiento — el empleador no puede ofrecer ICHRA retroactivamente para un año de plan sin cumplir este requisito de aviso.
ICHRA vs. QSEHRA vs. group plan: the quick comparisonICHRA vs. QSEHRA vs. plan grupal: la comparación rápida
| Feature | ICHRA | QSEHRA | Group Plan |
|---|---|---|---|
| Employer size | Any | Under 50 FTEs only | Any |
| Annual cap | None | $6,350 / $12,800 | N/A (premium-based) |
| Employee chooses own plan | Yes | Yes | No (employer-chosen) |
| Fixed annual cost | Yes | Yes | No (renewal increases) |
| Can run alongside group plan | Yes (integrated ICHRA) | No | N/A |
| ALE mandate compatible | Yes | No (ALEs can't use QSEHRA) | Yes |
For the full side-by-side analysis with real cost examples, see ICHRA vs. group plan: the honest comparison.
Para el análisis completo lado a lado con ejemplos de costos reales, consulta ICHRA vs. plan grupal: la comparación honesta.
ICHRA administrators: the top platforms in 2026Administradores ICHRA: las principales plataformas en 2026
While self-administration is technically allowed, most employers use a third-party ICHRA administrator to handle notice generation, claims processing, and ACA reporting. The leading platforms in 2026:
Aunque la autoadministración está técnicamente permitida, la mayoría de los empleadores usa un administrador ICHRA externo para manejar la generación de avisos, el procesamiento de reclamaciones y los informes ACA. Las principales plataformas en 2026:
- PeopleKeep (~$15/ee/mo) — strongest compliance track record, best for ALEs
- PeopleKeep (~$15/empleado/mes) — mejor historial de cumplimiento, mejor para ALE
- Take Command Health (~$20/ee/mo) — best employee experience and onboarding
- Take Command Health (~$20/empleado/mes) — mejor experiencia del empleado e incorporación
- Thatch (~$18/ee/mo) — best HR system integrations, modern UX
- Thatch (~$18/empleado/mes) — mejores integraciones de sistemas HR, UX moderno
- Remodel Health (~$12/ee/mo) — lowest cost, best for small business
- Remodel Health (~$12/empleado/mes) — menor costo, mejor para pequeña empresa
See the full administrator comparison for detailed scoring on each criterion.
Consulta la comparación completa de administradores para puntuación detallada en cada criterio.
State-by-state considerationsConsideraciones estado por estado
ICHRA operates under federal law, so the core rules apply uniformly across all 50 states. However, state-specific factors affect how employers should size allowances and design their ICHRA:
ICHRA opera bajo la ley federal, por lo que las reglas centrales aplican uniformemente en los 50 estados. Sin embargo, los factores específicos de cada estado afectan cómo los empleadores deben dimensionar las asignaciones y diseñar su ICHRA:
- Marketplace type — 18 states (including California, New York, Massachusetts, Colorado) run their own state-based exchanges. Employees in these states shop on the state exchange rather than healthcare.gov.
- Tipo de Marketplace — 18 estados (incluyendo California, Nueva York, Massachusetts, Colorado) administran sus propios intercambios estatales. Los empleados en estos estados compran en el intercambio estatal en lugar de healthcare.gov.
- Medicaid expansion — States that have fully expanded Medicaid (most states) cover adults up to 138% FPL. States without full expansion (including Texas, Florida, Georgia prior to 2023) have a coverage gap for lower-income employees.
- Expansión de Medicaid — Los estados que han expandido completamente Medicaid (la mayoría de los estados) cubren a adultos hasta el 138% del FPL. Los estados sin expansión completa (incluyendo Texas, Florida, Georgia antes de 2023) tienen una brecha de cobertura para empleados de menores ingresos.
- State ICHRA incentives — Texas offers a state tax credit for employers offering ICHRA (the 2026 credit is up to $500/employee for qualifying small businesses). See the Texas ICHRA tax credit guide.
- Incentivos estatales ICHRA — Texas ofrece un crédito fiscal estatal para empleadores que ofrecen ICHRA (el crédito 2026 es de hasta $500/empleado para pequeñas empresas calificadas). Consulta la guía del crédito fiscal ICHRA de Texas.
- Premium levels — Silver plan premiums for a 35-year-old range from under $250/month in lower-cost states (e.g., Tennessee, Ohio, Indiana) to over $500/month in high-cost states (Massachusetts, New York, Alaska). Allowances need to be calibrated to local premiums.
- Niveles de primas — Las primas de planes Silver para una persona de 35 años varían desde menos de $250/mes en estados de menor costo (por ejemplo, Tennessee, Ohio, Indiana) hasta más de $500/mes en estados de alto costo (Massachusetts, Nueva York, Alaska). Las asignaciones deben calibrarse según las primas locales.
State guides with local premium data are available for Florida, Texas, Georgia, Tennessee, Ohio, and North Carolina.
Las guías estatales con datos de primas locales están disponibles para Florida, Texas, Georgia, Tennessee, Ohio y Carolina del Norte.
Frequently asked questionsPreguntas frecuentes
What is ICHRA? ¿Qué es ICHRA?
ICHRA stands for Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement. It is an employer-funded benefit that allows employers to reimburse employees tax-free for individual health insurance premiums and qualifying medical expenses. Employees choose their own plan on the marketplace or Medicare; the employer reimburses them up to a set monthly allowance. ICHRA became available on January 1, 2020, under regulations published by the IRS, DOL, and HHS in 2019.
ICHRA significa Arreglo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual. Es un beneficio financiado por el empleador que permite a los empleadores reembolsar libre de impuestos a los empleados por las primas de seguro de salud individual y los gastos médicos calificados. Los empleados eligen su propio plan en el Marketplace o Medicare; el empleador los reembolsa hasta una asignación mensual establecida. ICHRA estuvo disponible el 1 de enero de 2020, bajo regulaciones publicadas por el IRS, DOL y HHS en 2019.
Who qualifies for ICHRA? ¿Quién califica para ICHRA?
Any employer of any size can offer ICHRA. On the employee side, any employee enrolled in qualifying individual health coverage (minimum essential coverage) can participate. Part-time, full-time, seasonal, and salaried workers all qualify — the specific class structure determines which employees receive what allowance. Employees enrolled in government-sponsored coverage like Medicaid or CHIP typically cannot receive ICHRA reimbursements while in those programs.
Cualquier empleador de cualquier tamaño puede ofrecer ICHRA. Por parte del empleado, cualquier empleado inscrito en cobertura de salud individual calificada (cobertura mínima esencial) puede participar. Los trabajadores a tiempo parcial, tiempo completo, estacionales y asalariados califican todos — la estructura de clase específica determina qué empleados reciben qué asignación. Los empleados inscritos en cobertura gubernamental como Medicaid o CHIP típicamente no pueden recibir reembolsos ICHRA mientras están en esos programas.
How much can employers contribute to ICHRA? ¿Cuánto pueden contribuir los empleadores a ICHRA?
There is no maximum ICHRA contribution limit. Employers can contribute any amount — $50/month, $500/month, or $2,000/month per employee. There is no IRS annual cap. ICHRA contributions are 100% deductible for for-profit employers and exempt from FICA payroll taxes for all employers. The only constraints are: contributions must be consistent within each employee class (same amount per employee within the class), and they can only vary across classes, by age (up to 3:1 ratio), and by family status.
No existe un límite máximo de contribución ICHRA. Los empleadores pueden contribuir cualquier monto — $50/mes, $500/mes o $2,000/mes por empleado. No hay límite anual del IRS. Las contribuciones ICHRA son 100% deducibles para los empleadores con fines de lucro y están exentas de los impuestos de nómina FICA para todos los empleadores. Las únicas restricciones son: las contribuciones deben ser consistentes dentro de cada clase de empleados (el mismo monto por empleado dentro de la clase), y solo pueden variar entre clases, por edad (hasta una proporción de 3:1) y por estado familiar.
Can employees keep their own doctor with ICHRA? ¿Pueden los empleados conservar a su propio médico con ICHRA?
Yes. Because employees choose their own plan on the Marketplace, they can select any plan that includes their current doctors and specialists in-network. This is one of ICHRA's most important advantages over a group plan, where the employer picks a single plan for all employees regardless of individual network needs. With ICHRA, an employee with a specialist they want to keep can filter Marketplace plans by that provider's network participation before selecting.
Sí. Debido a que los empleados eligen su propio plan en el Marketplace, pueden seleccionar cualquier plan que incluya a sus médicos y especialistas actuales en la red. Esta es una de las ventajas más importantes de ICHRA sobre un plan grupal, donde el empleador elige un único plan para todos los empleados independientemente de las necesidades individuales de red. Con ICHRA, un empleado con un especialista que desea conservar puede filtrar los planes del Marketplace por la participación de ese proveedor en la red antes de seleccionar.
What expenses does ICHRA cover? ¿Qué gastos cubre ICHRA?
ICHRA can reimburse individual health insurance premiums (Marketplace plans, Medicare Parts A/B/C/D, COBRA, short-term plans) and qualified medical expenses as defined in IRS Publication 502. Qualified expenses include deductibles, copays, coinsurance, prescription drugs, dental treatment, vision care, mental health services, and many other out-of-pocket medical costs. Employers can choose to restrict ICHRA to premium reimbursement only, or allow both premiums and out-of-pocket medical expenses. The employer's plan document specifies which expenses are eligible.
ICHRA puede reembolsar las primas de seguro de salud individual (planes del Marketplace, Medicare Partes A/B/C/D, COBRA, planes a corto plazo) y los gastos médicos calificados según lo definido en la Publicación 502 del IRS. Los gastos calificados incluyen deducibles, copagos, coseguro, medicamentos con receta, tratamiento dental, atención de la vista, servicios de salud mental y muchos otros costos médicos de bolsillo. Los empleadores pueden elegir restringir el ICHRA solo al reembolso de primas, o permitir tanto primas como gastos médicos de bolsillo. El documento del plan del empleador especifica qué gastos son elegibles.
How is ICHRA different from a traditional HRA? ¿En qué se diferencia ICHRA de un HRA tradicional?
A traditional HRA (also called an integrated HRA or employer HRA) is designed to sit alongside an employer-sponsored group health plan. It reimburses cost-sharing expenses (deductibles, copays) under the group plan — the employer still selects the group plan for all employees. ICHRA replaces this model: the employer funds a reimbursement allowance, and each employee individually chooses their own insurance policy, which they own personally. The key structural difference: with ICHRA, the insurance policy stays with the employee when they leave the company. With a traditional group plan, coverage ends at termination (unless COBRA is elected).
Un HRA tradicional (también llamado HRA integrado o HRA del empleador) está diseñado para funcionar junto con un plan de salud grupal patrocinado por el empleador. Reembolsa los gastos de costo compartido (deducibles, copagos) bajo el plan grupal — el empleador sigue seleccionando el plan grupal para todos los empleados. ICHRA reemplaza este modelo: el empleador financia una asignación de reembolso, y cada empleado elige individualmente su propia póliza de seguro, que posee personalmente. La diferencia estructural clave: con ICHRA, la póliza de seguro permanece con el empleado cuando deja la empresa. Con un plan grupal tradicional, la cobertura termina al finalizar el empleo (a menos que se elija COBRA).
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Sources and further readingFuentes y lectura adicional
- Federal Register — Final ICHRA Rule (26 CFR Part 54), June 2019
- IRS Notice 2019-45 — ICHRA affordability safe harbor methodology
- DOL ACA FAQs Part 36 — HRA guidance for employers
- healthcare.gov — ACA Marketplace plan shopping
- CMS — 2026 Marketplace premium data
- ichra.digital — ICHRA affordability explained: the 9.02% safe harbor
- ichra.digital — ICHRA vs. group plan: the honest comparison
- ichra.digital — Best ICHRA administrators 2026